S blížícím se termínem 15. dubna mají daňoví poplatníci poslední šanci snížit své daňové zatížení za rok 2025. Jedním z nejefektivnějších a často přehlížených způsobů je příspěvek na individuální penzijní účet (IRA). Tento investiční nástroj umožňuje daňově uznatelné vklady, které snižují zdanitelný příjem, zatímco výnosy se zhodnocují s odloženou daní.
Základní limit pro příspěvky do IRA v roce 2025 činil 7 000 USD. Pokud jste tuto částku plně nevyčerpali, můžete ji doplatit až do 15. dubna a započítat ji ještě do limitu pro rok 2025. Pro rok 2026 se tento limit zvyšuje na 7 500 USD. Lidé starší 50 let mají navíc nárok na dodatečný příspěvek (catch-up), který v roce 2025 činil 1 000 USD a letos vzrostl na 1 100 USD.
Při investování přes IRA je nutné pamatovat na přísná pravidla výběru. Prostředky nelze vybrat před dosažením věku 59,5 roku. Předčasný výběr podléhá sankci ve výši 10 %, s výjimkou specifických situací, jako je nákup prvního bydlení. Využití loňského limitu vám navíc umožní ponechat si celou letošní kvótu 7 500 USD nedotčenou pro další investice. Čím dříve s penzijním spořením začnete, tím lépe optimalizujete své daně a zajistíte se na stáří.
