Úspory na tradičních penzijních účtech 401(k) a IRA přinášejí v průběhu let významné daňové výhody, ale v pozdějším věku vyžadují povinné minimální výběry (RMD). Tyto distribuce začínají ve věku 73 nebo 75 let (v závislosti na roce narození) a standardně musí být provedeny do 31. prosince příslušného roku.
U absolutně prvního výběru však existuje výjimka umožňující odklad až do 1. dubna následujícího roku. Ačkoliv se toto zpoždění může zdát jako skvělá příležitost pro delší zhodnocování kapitálu, skrývá v sobě nebezpečnou daňovou past. Pokud totiž odložíte první RMD na duben, legislativa vás nutí provést do 31. prosince téhož roku i váš druhý výběr.
Realizace dvou distribucí v jednom kalendářním roce uměle navýší váš upravený hrubý příjem (AGI). Tento jednorázový nárůst může vést ke zdanění dávek sociálního zabezpečení, a to i přes existenci nového daňového odpočtu pro seniory ve výši $6,000. Skokové zvýšení příjmů navíc často aktivuje dodatečné příplatky IRMAA k pojištění Medicare (části B a D). Krátkodobý odklad prvního RMD tak může v konečném důsledku generovat zbytečně vysoké daňové a zdravotní vícenáklady.
